Книга доходів ФОП в SMARTFIN.UA: як користуватись

Книга доходів ФОП в SMARTFIN.UA: як користуватись

21 червня 2022 р. Автор: Анна Іванова

Скасування з початку 2021 року обов'язку вести ФОП-спрощенцями облік у затверджених формах Книг не звільнило ФОП - платників ЄП від ведення обліку доходів.

Такий облік доходів ФОП вести повинні обов'язково, але робити це можна у довільній формі:

  • у паперовій формі — у звичайному зошиті, журналі, блокноті тощо;
  • в електронній формі — у таблиці, створеній у файлі Excel, Word тощо.

Але ми пропонуємо вам кращий варіант, атже в системі SMARTFIN.UA з'явився новий розділ - КНИГА ДОХОДІВ, який дозволяє:

  • створювати і зберігати книги доходів на кожний рік в одній системі;
  • не накопичувати "хвости" з їх ведення, мати можливість за потреби роздрукувати і надати книгу у контролюючий орган;
  • обирати варіант ведення книги (помісячно або поденно);
  • автоматично контролювати ліміт доходу, який дає право перебування на кожній групі ЄП;
  • автоматично заповнювати Декларацію платника єдиного податку.

Поки що Книга обліку доступна для платників єдиного податку першої, другої і третьої групи за ставками 5% без ПДВ та 2%.

В майбутньому плануємо додати Книгу доходів і витрат для платників єдиного податку за ставкою 3% з ПДВ та підприємців-загальносистемників.

Якщо ви давно плануєте навести порядок в обліку доходів, саме час це зробити. Для цього переходьте у розділ КНИГА ДОХОДІВ:

книга доходів фоп

Також перед цим рекомендуємо ознайомитись з ІНСТРУКЦІЄЮ, яку ми для вас підготували.

ІНСТРУКЦІЯ: Ведення Книги обліку доходів для ФОП-спрощенців у SMARTFIN.UA

1. Ведення книг доходів для підприємців на спрощеній системі оподаткування в системі SMARTFIN.UA

Для створення і ведення книг доходів в системі передбачено окреме меню КНИГА ДОХОДІВ.

Книги доходів ведуться в розрізі:

  • календарних років, тобто на кожний новий календарний рік, створюється нова книга доходів;
  • груп або ставок єдиного податку: якщо протягом календарного року підприємець переходив на іншу групу (або ставку) єдиного податку, також додається нова книга.

Приклад ведення книг доходів з 2021 по 2022 роки для підприємця, який протягом усього періоду перебуває на 3 групі єдиного податку (5% без ПДВ):

облік доходів ФОП

Приклад ведення книг доходів для підприємця, який із 2021 року перебував на 3 групі єдиного податку за ставкою 5% без ПДВ, а з квітня 2022 року перейшов на сплату єдиного податку за ставкою 2%:

Приклад ведення книг доходів для підприємця

2. Створення книги в системі

Для створення книги доходів потрібно перейти у меню КНИГА ДОХОДІВ та натиснути кнопку "Додати книгу":

Створення книги в системі

У вікні налаштування книги доходів необхідно обрати календарний рік, для якого створюється книга, а також вказати групу єдиного податку та початок перебування на ній в розрізі цього року:

вибір календарного року, для якого створюється книга

Початком перебування на першій, другій і третій (5% без ПДВ) групі єдиного податку може бути лише квартал, оскільки перехід на такі групи єдиного податку можливий лише з нового кварталу. При створенні книги доходів на новий календарний рік початком перебування на групі ЄП вказується 1 квартал:

вибір кварталу при створенні книги доходів

Початком перебування на третій групі єдиного податку за ставкою 2% може бути лише місяць, оскільки перейти на сплату єдиного податку за цією ставкою можливо із календарного місяця:

вибір місяця при перебуванні на третій групі

3. Варіанти ведення книги: помісячне і поденне внесення даних

В системі передбачено два варіанти внесення даних в книгу доходів:

  • помісячно: отриманий дохід та інші дані вносяться загальною сумою за календарний місяць;
  • поденно: отриманий дохід та інші дані вносяться в розрі днів, а підсумки за місяць автоматично переносяться в місячну форму.

Законодавство дозволяє підприємцям на спрощеній системі оподаткування вносити дохід в книгу загальною сумою за місяць, але за бажанням або необхідністю такий дохід можна вносити і поденно. Тож краще визначитись із цим перед внесенням даних, оскільки кожний із варіантів має свої особливості. Обрати варіант заповнення можна за допомогою відповідного налаштування:

помісячне і поденне внесення даних в книгу доходів

Помісячний варіант заповнення книги доходів

Цей варіант книги доходів має одну загальну вкладку для внесення даних - "Рік". Одержані у готівковій і безготівковій формі доходи (та інші показники) вносяться загальною сумою за кожний місяць:

Помісячний варіант заповнення книги доходів

Після внесення місячних сум дохід наростаючим підсумком розраховується автоматично (для зручності усі підсумкові рядки виділені зеленим кольором):

дохід наростаючим підсумком розраховується автоматично

Поденний варіант заповнення книги доходів

Цей варіант заповнення книги доходів крім загальної вкладки "Рік", в якій відображаються доходи загальною сумою за кожний місяць, має також окремі вкладки на кожний місяць (за назвами місяців):

Поденний варіант заповнення книги доходів

Відповідно, одержані у готівковій і безготівковій формі доходи вносяться по дням у вкладці відповідного місяця. При цьому можливість вносити вручну доходи у вкладці "Рік" заблокована. Підсумкові дані за кожний місяць автоматично вносяться у вкладку "Рік". Відредагувати дані можна лише в розрізі місяця:

Підсумкові дані за кожний місяць автоматично вносяться у вкладку рік

дані автоматично переносяться із підсумків за місяць

4. Порівняння одержаного доходу із лімітом, який дає право перебувати на відповідній групі єдиного податку

При заповненні книги доходів система перевіряє, чи не перевищує розмір одержаного доходу встановлений для кожної групи єдиного податку річний ліміт. Для цього у вкладці "Рік" передбачено окрему графу "Перевірка перевищення ліміту". У місяці, в якому відбулось таке перевищення, з'являється відповідне повідомлення і розраховується сума перевищення. Крім того, у наступних місяцях блокується можливість заповнення книги доходів, оскільки такий платник податку повинен перейти на іншу групу єдиного податку або на загальну систему оподаткування (і відповідно, додати нову книгу):

Порівняння одержаного доходу із лімітом, який дає право перебувати на відповідній групі єдиного податку

При поденному заповненні книги доходів, контроль перевищення ліміту доходів також здійснюється через вкладку "Рік". Графи контролю у вкладках місяців (січень, лютий, березень…) немає. Тому після внесення сум доходу по дням, варто перейти на вкладку "Рік", щоб здійснити перевірку:

контроль на вкладці рік

контроль перевищення ліміту

5. Внесення доходу, що оподатковується за ставкою 15%

    Дохід підприємця на спрощеній системі оподатковується 15% ставкою податку у таких випадках (ст. 293.4 ПКУ):

    1. перевищення ліміту для ЄП (перевищення суми граничного річного обсягу доходу, встановленого для певної групи платника ЄП);
    2. від видів не зазначених у Свідоцтві (дохід отримано від провадження діяльності, не зазначеної у свідоцтві платника єдиного податку 1 і 2 груп);
    3. негрошові форми розрахунків (дохід отримано при застосуванні негрошової форми розрахунку);
    4. від заборонених на спрощенці КВЕД (якщо гроші прийшли за вид діяльності, який заборонений платникам Єдиного податку
    5. до доходу, отриманого платниками першої або другої групи від провадження діяльності, яка не передбачена у підпунктах 1, 2 пункту 291.4 статті 291 ПКУ

    В усіх перелічених випадках вид доходу (гр. 14) і суму, що оподатковується за ставкою 15% (гр. 15) необхідно внести самостійно. "Вид доходу" обирається із випадаючого списку, у шапці є підказка з розшифровкою цифрових значень:

    Внесення доходу, що оподатковується за ставкою 15%

    Крім того, помісячний і поденний варіанти заповнення мають свої особливості, які показано на прикладі заповнення книги при перевищенні ліміту доходу.

    Перевищення ліміту доходу

    При перевищенні ліміту доходу, вид доходу "1" (гр. 14) і суму перевищення (гр. 15) необхідно внести самостійно.

    При помісячному варіанті заповнення книги це потрібно зробити безпосередньо у вкладці "Рік":

    Перевищення ліміту доходу

    При поденному варіанті заповнення книги це потрібно зробити у вкладці відповідного місяця, після чого дані автоматично будуть перенесені у вкладку "Рік":

    Перевищення ліміту доходу вкладка рік

    Перевищення ліміту

    6. Друк книги доходів

    Для зберігання і надання книги на вимогу контролюючих органів у друкованій формі необхідно роздрукувати титульну сторінку та вкладку "Рік". Вимоги вести книгу поденно в законодавстві немає, тому, навіть якщо для себе ви обрали поденний варіант заповнення, друкувати дані за кожний місяць окремо не обов'язково (але можна за бажанням).

    Кнопкою "Друк" на друк виводиться та вкладка, яка в цей час відображена на екрані. Відповідно, щоб роздрукувати титульну сторінку необхідно перейти на вкладку "Титул":

    Друк книги доходів

    Друк інший вкладок відбувається аналогічно.

    SMARTFIN.UA економить до 3 робочих годин на день!
    Розпочати легко! Додайте інформацію про організацію та працівників, виконайте налаштування і отримайте необхідні розрахунки. Нарахування зарплати та індексації, розрахунок податків, лікарняних, відпускних та компенсацій. А ще: будуйте графіки роботи будь-якої складності, формуйте кадрові докумети та звіти, відправляйте звітність у податкову, контролюйте торговельні операції та інше.

    Реєструйтесь прямо зараз! Автоматизація бухгалтерського обліку в SMARTFIN.UA - ЦЕ ПРОСТО!
    Коментарі
    • Тетяна 22 червня 2022, 07:17
      Щиро дякую за вашу роботу задля полегшення нашої!)
      Подобається4 Відповісти1
      • SMARTFIN.UA 22 червня 2022, 09:26
        Дякуємо, що обираєте SMARTFIN.UA!
        Подобається2 Відповісти0
      Це може бути невiрне посилання, або
      сторiнку було видалено
      Ви успiшно пiдписалися на новини
      SMARTFIN.UA